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共計 1767條
融資性貿易真正的風險不在于違規(guī)，而是刑事犯罪
在國有企業(yè)合規(guī)管理體系中，融資性貿易始終是一條不可逾越的紅線。從國資委2013年起多次發(fā)文限制，到2023年“十不準”原則的明確禁令，監(jiān)管層對這一業(yè)務模式的態(tài)度經歷了從“限制開展”到“堅決禁止”的根本性轉變。其實更值得警惕的是，融資性貿易不僅是違規(guī)經營，更是一顆隨時可能引爆的刑事“炸彈”。一旦風 ……
2026年04月08日
2026年，國有企業(yè)如何聚焦＂三個集中＂，優(yōu)化國有資本布局？
聚焦“三個集中”、優(yōu)化國有資本布局，是2026年國企改革增強核心功能、服務國家戰(zhàn)略的“先手棋”與“重頭戲”。結合兩會最新精神與國企改革邏輯，推進路徑可概括為?“戰(zhàn)略聚焦、進退有據(jù)、量化約束、考核牽引”?的系統(tǒng)打法：
一、戰(zhàn)略規(guī)劃：以“三個集中”重塑主責主業(yè)
核心是解決“往哪投 ……
2026年04月08日
國有企業(yè)如何推進國有資產與國有資本的監(jiān)管？
國有企業(yè)對國有資產與國有資本的監(jiān)管，核心路徑已明確為：從以管企業(yè)為主，向以管資本為主轉變。這一轉變并非簡單的放權，而是通過構建一個集授權經營、分類考核、穿透監(jiān)管、終身問責于一體的完整體系，在增強企業(yè)活力的同時，堅決守住防止國有資產流失的底線-。具體可從以下四個維度系統(tǒng)推進：一、轉變監(jiān)管理念，明確 ……
2026年04月08日
企業(yè)合規(guī)風險管理體系
企業(yè)合規(guī)管理框架
在全球化深入推進、監(jiān)管環(huán)境日趨嚴苛的當下，企業(yè)面臨的合規(guī)風險日益復雜，合規(guī)管理已從“可選項”轉變?yōu)槠髽I(yè)生存與發(fā)展的“必選項”。一套科學、完善的企業(yè)合規(guī)管理框架，不僅是防范法律風險、維護企業(yè)聲譽的核心屏障，更是實現(xiàn)治理現(xiàn)代化、保障長期穩(wěn)健運營的關鍵支撐。本文將結合治理、 ……
2026年04月08日
避免被認定為“虛假貿易”的9個注意事項
當下國資對虛假貿易的監(jiān)管愈發(fā)嚴格，稅務對貿易真實性的核查也越來越嚴，一旦被扣上“虛假貿易”的帽子，輕則考核追責，重則罰稅；造成資產損失的，嚴重的可能涉及刑事責任。
那么在業(yè)務操作層面，如何盡可能避免被認定為虛假貿易呢？
（1）貿易項目立項階段。
要把交易的真實商業(yè)理 ……
2026年04月08日
企業(yè)合規(guī)審查機制應當怎么建？
作者：劉寶坤
單位：中國兵器工業(yè)集團有限公司
職位：審計與風險管理部法律合規(guī)處（制度建設處）處長
自《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確提出合規(guī)審查工作要求以來，各中央企業(yè)圍繞合規(guī)審查機制流程建設進行了廣泛探索，取得了積極成效。在此過程中，部分企業(yè)對于合規(guī)審查的責任主體及職 ……
2026年04月08日
經濟責任審計：130條問題發(fā)現(xiàn)清單
（一）貫徹執(zhí)行經濟法律法規(guī)、黨或國家關于經濟工作的方針政策或決策部署，促進企業(yè)經營發(fā)展方面
1。國有企業(yè)未嚴格貫徹執(zhí)行公司法、國有資產法等經濟法律法規(guī)
2。國有企業(yè)研究制定的政策措施，不符合上級有關經濟法律法規(guī)的規(guī)定
3。國有企業(yè)未嚴格貫徹落實國家財稅、金融、土地管 ……
2026年04月08日
防風險 促合規(guī)——國有企業(yè)治理結構的系統(tǒng)重建邏輯，附普華永道案例
“防風險促合規(guī)”如果只是理解為加強管理、強化監(jiān)督，那么它不過是一種階段性整治口號。但如果放在當前國有企業(yè)所處的發(fā)展階段來看，這六個字實際上意味著一次深層次的治理結構重構。
過去十多年，國有企業(yè)經歷了快速擴張、資本運作、境外布局、多元化發(fā)展與數(shù)字化轉型。組織規(guī)模擴大，業(yè)務鏈條延長，決策層 ……
2026年04月08日
國有企業(yè)對外擔保的合規(guī)性審查
《企業(yè)國有資產法》第30條將“為他人提供大額擔?！绷袨殛P系國有資產出資人權益的重大事項之一。
在討論這個問題之前，我們要理清一個問題，那就是文章中提到的“國有企業(yè)”和“國家出資企業(yè)”是不是一個概念。
《企業(yè)國有資產法》第5條規(guī)定：國家出資企業(yè)，是指國家出資的國有獨資企業(yè)、國有 ……
2026年04月08日
穿透式財務盡調實操方案（實務）
前言
在審計實操中，“財務造假”“虛增收入”“資金挪用”等問題頻發(fā)，無數(shù)投資人因傳統(tǒng)盡調“浮于表面、流于形式”，未能發(fā)現(xiàn)隱藏風險，最終導致投資虧損、資金被套。傳統(tǒng)財務盡調多聚焦于財務報表層面的核對，難以觸及業(yè)務實質、資金流向和資產真實性，往往被企業(yè)精心設計的“表面數(shù)據(jù)”誤導——虛構交易 ……
2026年04月08日
